傷病手当金の計算方法｜「給料の3分の2」の正しい出し方と注意点とは？

傷病手当金は「給料の3分の2」とよく言われますが、実は額面給与に3分の2を掛ければよい、という単純な話ではありません。計算のもとになるのは「標準報酬月額の12か月平均」で、途中に2回の端数処理も入ります。この記事では、協会けんぽの公式ルールどおりの計算手順を、例をまじえて1ステップずつ確認していきますね。

🧮 計算は3ステップ

1日あたりの支給額は、次の3ステップで決まります。

大事なのは、端数処理のタイミングです。30で割った段階で10円未満を四捨五入し、3分の2を掛けた段階で1円未満を四捨五入する、という2段階のルールになっています（協会けんぽの場合）。順番を変えると数円ずれることがあるので、正確に出したいときはこの順番を守りましょう。

✏️ 例：昇給があった方の場合

途中で昇給があった、次のような方で計算してみます。

では、この方が1か月（30日）まるごと休んだら、初月はいくら受け取れるでしょうか。最初の連続3日間は「待期」で支給されないので、支給対象は27日分です。

ちなみに傷病手当金は非課税です。所得税や住民税の課税対象にならないので、「額面の3分の2」という見た目の数字よりも、手取り感覚での目減りは小さくなります。

📆 「支給開始日以前12か月」ってどこからどこまで？

平均をとる12か月は、「支給開始日」の属する月以前の継続した12か月間です。支給開始日とは、待期3日が明けて、一番最初に傷病手当金が支給された日のこと。休み始めた日ではない点に注意してください。

なお、この12か月の途中で転職して加入する健康保険（保険者）が変わっている場合などは、通算できるかどうかの取り扱いが分かれます。該当する方は、ご加入の協会けんぽ・健康保険組合に確認するのが確実です。

🌱 入社1年未満の方の特別ルール

加入期間が12か月に満たない場合は、次の2つを比べて低いほうの額をSTEP1の平均額として使います。

• ① ご自身の、支給開始日の属する月以前の継続した各月の標準報酬月額の平均
• ② 全被保険者の標準報酬月額の平均額。協会けんぽでは、現行の基準（2025年4月改定以降）で32万円となっています。健康保険組合の場合は、その組合ごとの平均額が使われます

たとえば入社半年・標準報酬月額41万円の方なら、①41万円と②32万円を比べて、低い②の32万円で計算されます。「入社してすぐ高い給与の方が、加入期間の短いまま高額の給付を受ける」ことを防ぐためのしくみですね。

⚖️ 減額・調整される場合の注意点

休んでいる間に会社から何らかの支払いがあると、傷病手当金は調整されます。ここは誤解が多いポイントなので、整理しておきましょう。

• 調整の対象になるもの：休んだ日に対して支払われる報酬です。有給休暇の賃金のほか、出勤の有無にかかわらず支給される通勤手当・扶養手当・住宅手当などの固定手当、社宅などの現物支給も含まれます
• 調整の対象にならないもの：出勤した日に対する残業手当や、見舞金のような一時的な支払いです
• 調整のされ方：支払われた額が傷病手当金の額以上なら支給されず、少なければその差額が支給されます。「固定手当が出ているから1円ももらえない」ではなく、差額はちゃんと受け取れます

また、出産手当金や、同じ病気・ケガによる障害厚生年金などを受ける場合にも調整があります。他の給付との重なり方は、別の記事で詳しく解説予定です（準備中）。

🔍 面倒な計算は、シミュレーターにおまかせ

🎀 まとめ

傷病手当金の1日あたりの金額は、「標準報酬月額の12か月平均 ÷ 30（10円未満四捨五入）× 3分の2（1円未満四捨五入）」の3ステップで決まります。額面給与そのものではなく標準報酬月額がベースであること、入社1年未満には特別ルールがあること、休職中の固定手当は差額調整の対象になること。この3点を押さえておけば、受取額の見立てで大きく外すことはありません。正確な支給額は加入先の審査で決まるので、最終確認は協会けんぽ・健康保険組合の窓口でどうぞ。

📚 参考文献

• 全国健康保険協会（協会けんぽ）：傷病手当金｜給付と手続き
• 全国健康保険協会（協会けんぽ）：病気やケガで会社を休んだとき（傷病手当金）よくあるご質問