こんにちは、FPの詠子です。今日は「医療費控除ってそもそも何？」を、できるだけやさしく解説しますね。

このページは、医療費控除について知りたいときにまず読んでいただきたい「入り口」の記事です。会社員の方も、個人事業主の方も、年金を受け取っているシニアの方も、まずはここで医療費控除の本当の仕組みを掴んでいただければと思います。

医療費控除は「還付金」ではなく「所得控除」です

医療費控除は、所得税法に定められた「所得控除（しょとくこうじょ）」のひとつです。1年間に支払った家族みんなの医療費が一定額を超えたとき、その超えた部分を「税金がかかる対象の金額（所得）」から差し引くことができる制度です。

ここで大切なのは、医療費控除は「税額控除」ではなく「所得控除」だという点です。ここを勘違いしていると、「払った医療費がそのまま戻ってくる」と思ってしまいがちですが、実際は異なります。

控除の種類	仕組み	医療費控除はどっち？
所得控除	税金を計算する前の「所得」から一定額を差し引く	医療費控除はこれ！
税額控除	計算された「税金そのもの」から直接差し引く	住宅ローン控除など

つまり、医療費控除の本質は「支払った医療費がそのまま戻ってくる」のではなく、「税金の計算対象になる所得を減らすことで、結果的に所得税や住民税を安くする」という仕組みなのです。「還付」という言葉が一人歩きしていますが、実は還付は、この税金が安くなった結果の「現れ方の一つ」に過ぎません。

医療費控除の計算式と「安くなる税金」の目安

医療費控除の金額は、次の式で計算します（上限は200万円です）。

医療費控除額 ＝ 実際に支払った医療費の合計額 − 保険金などで補てんされる金額 − 10万円

※その年の総所得金額等が200万円未満の方は、「10万円」ではなく「総所得金額等の5%」の金額を差し引きます。

実際にいくら税金が安くなるの？

この計算式で出た「医療費控除額」に、ご自身の「所得税率」をかけた金額が、所得税が安くなる（または戻ってくる）目安です。

例えば、医療費控除額が「10万円」で、所得税率が10%の人（課税所得195万円〜330万円未満の一般的な会社員など）の場合、

合計で約2万円の節税効果になります。

なぜ「還付」と「減税」の2パターンがあるのか

医療費控除によって所得税が軽減されたとき、その現れ方はあなたの「お仕事（立場）」によって大きく2つに分かれます。

住民税は「還付」ではなく「翌年の減額」のみ！

もう一つ、絶対に覚えておいていただきたいのが住民税の扱いです。所得税は「前払いした税金の精算」なので現金が戻ってくる（還付）ことがありますが、個人住民税に還付という仕組みは原則ありません。確定申告をすると、そのデータがお住まいの市区町村に自動で送られます。そして、翌年度（6月頃から）の住民税が最初から安く再計算されるという「減額」の形で反映されます。

• 所得税：確定申告後、1〜2ヶ月で口座に戻ってくる「スピード還付」
• 住民税：6月から毎月の引き落とし額がじわじわ安くなる「後から減額」

このようにイメージしていただくと分かりやすいと思います。

ご自身のケースを確認する一番の近道

ここまでの説明で、医療費控除が「所得の引き算」であり、その現れ方が立場によって違うことはご理解いただけたと思います。次に気になるのは、「じゃあ自分の場合、実際いくら手元に残るの？」ですよね。そんな時は医療費控除シミュレーターを使えば、1分程度でおおよその金額がわかります。

ご自身が「還付」になるタイプなのか、「これからの納税額が減る」タイプなのかを意識しながら数字を見ていただくと、より実感を持って理解していただけるはずです。

この後は、会社員向け・個人事業主向け・シニア向けと、それぞれの立場に特化した解説記事もご用意しています。ご自身に近いものをあわせてお読みいただき、損のないように申告の準備を進めていきましょう！

まとめ

医療費控除は「所得控除」であり、支払った医療費がそのまま全額戻ってくる制度ではありません。所得税は「還付」または「納税額の減額」という形で、住民税は「翌年の減額」という形で、それぞれあなたの負担を減らしてくれます。まずはこの仕組みを土台として押さえたうえで、シミュレーターでご自身のケースを確認してみてくださいね。

参考文献

• 国税庁：所得税法第73条（医療費控除）（e-Gov法令検索）
• 国税庁：タックスアンサー No.1120「医療費を支払ったとき（医療費控除）」
• 国税庁：タックスアンサー No.1100「所得控除のあらまし」

こんにちは、FPの詠子（えいこ）です。今日の教室は、医療費控除vs市販薬 比較シミュレーターの使い方。「どっちが得？」の答えを、ひと目で出せるようになりますよ。

医療費控除とセルフメディケーション税制は、併用できず、どちらか一方だけ選べます。病院代も市販薬もそれなりにある年は、「どっちで申告すれば得なの？」と迷いますよね。

そんなときのための比較シミュレーターです。医療費と市販薬の金額を入れるだけで、あなたに有利なほうと節税額の差がひと目でわかります。このページでは、6つの入力欄それぞれに「なにを・どこから」入れるのかを、実際の画面と同じ順番でご案内します。

まずは触ってみましょう

実際の画面を見ながらのほうが分かりやすい方は、先にシミュレーターを開いておくと読み進めやすいですよ。

比較シミュレーターを開く →

知っておきたい基本
それぞれの制度の仕組みは、医療費控除とは？基本の仕組みで解説しています。分からない用語が出てきたら、医療費控除の用語集もあわせてどうぞ。

このシミュレーターでわかること

• 医療費控除とセルフメディケーション税制、どちらがお得かの判定
• それぞれの所得控除額・所得税の概算軽減額・住民税の概算軽減額
• 2つの制度の節税額の差（比較グラフ）

使う前に用意するものは3つ

• ☐ 1. 前年の源泉徴収票（「給与所得控除後の金額」の欄を使います）
• ☐ 2. 病院代など1年間の医療費の合計（市販薬を除く）
• ☐ 3. 対象市販薬の1年間の購入額（レシートの「セルフメディケーション税制対象」「★」表示が目印）

※プリントアウトして、チェックしながらお使いください。

使い方：入力は6ステップ

シミュレーターの画面と同じ順番でご案内します。下の枠は入力欄の見本です。

6つの欄が埋まったら、「どちらがお得か比較する」ボタンを押すだけです。

結果の見方

• お得！マーク：医療費控除とセルフメディケーション税制のうち、節税額が大きいほうに付きます
• 各制度のカード：所得控除額・所得税の概算軽減額・住民税の概算軽減額をそれぞれ確認できます
• 節税額の比較：2つの制度の差が、グラフでひと目でわかります
• 計算の内訳：くわしい根拠は、医療費控除シミュレーターとセルフメディケーション税制シミュレーター（単体版）で確認できます

よくある質問

Q. 両方の条件を満たしていたら、両方使えますか？
使えません。2つの制度は選択適用で、確定申告ではどちらか一方だけを選びます。だからこそ、申告前にこのシミュレーターで有利なほうを確認するのが大切なんです。

Q. 医療費が少ない年でも比較する意味はありますか？
あります。医療費控除の足切り額（原則10万円）に届かない年でも、対象市販薬が12,000円を超えていればセルフメディケーション税制だけ使える、というケースは意外と多いんですよ。

Q. 総所得金額等が分からないときは？
未入力でも動きますが、医療費控除の足切り額を0円とみなすため、医療費控除側が実際より有利に見えることがあります。収入・所得・課税所得の違いを見ながら、源泉徴収票の数字を入れるのがおすすめです。

まとめ

選べるのはどちらか一方だからこそ、申告前のひと比べを。なお、シミュレーターの結果はあくまで概算です。実際の申告額は、対象範囲、所得控除、復興特別所得税、住民税の各自治体の取扱い等により異なる場合があります。個別のご判断は国税庁の案内、税務署、税理士等にご確認ください。くわしくは免責事項もご覧ください。

単体シミュレーターのくわしい使い方は、医療費控除シミュレーターの使い方でご案内しています。

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こんにちは、FPの詠子（えいこ）です。今日の教室は、セルフメディケーション税制シミュレーターの使い方。ドラッグストアのレシートが、節税につながるかもしれませんよ。

病院にはあまり行かないけれど、市販薬はよく買う——そんな方のための節税制度がセルフメディケーション税制です。対象の市販薬（スイッチOTC医薬品）を年間12,000円より多く購入していれば、確定申告で所得税・住民税が軽くなる可能性があります。

セルフメディケーション税制シミュレーターを使えば、節税額の目安がその場でわかります。このページでは、4つの入力欄それぞれに「なにを・どこから」入れるのかを、実際の画面と同じ順番でご案内します。

まずは触ってみましょう

実際の画面を見ながらのほうが分かりやすい方は、先にシミュレーターを開いておくと読み進めやすいですよ。

セルフメディケーション税制シミュレーターを開く →

知っておきたい基本
このシミュレーターは、医療費控除と違って収入や総所得の入力が不要です。判定ライン（足切り額）が一律12,000円と決まっているためです。分からない用語が出てきたら、医療費控除の用語集をご覧ください。

このシミュレーターでわかること

• セルフメディケーション税制控除額（所得から差し引ける金額）の目安
• 所得税の概算軽減額
• 住民税の概算軽減額

使う前に用意するものは2つ

• ☐ 1. 対象市販薬のレシート（1年間の購入額の合計。ご本人と生計を一にするご家族の分を合わせられます）
• ☐ 2. ご自身の所得税率（分からない方は自分の所得税率の調べ方でどうぞ）

※プリントアウトして、チェックしながらお使いください。

使い方：入力は4ステップ

シミュレーターの画面と同じ順番でご案内します。下の枠は入力欄の見本です。

4つの欄が埋まったら、「節税額を計算する」ボタンを押すだけです。

結果の見方

• セルフメディケーション税制控除額：購入額のうち12,000円を超えた部分です。上限は88,000円（購入額でいうと10万円まで）です
• 所得税の概算軽減額：控除額 × ①で選んだ所得税率の目安です
• 住民税の概算軽減額：控除額 × 10% の目安です

医療費控除とは「どちらか一方だけ」
セルフメディケーション税制は医療費控除の特例で、両方は使えません。医療費の総額が10万円を超えている、またはご家族の病院代・通院費もある場合は、医療費控除のほうがお得になることがあります。迷ったら比較シミュレーターでまとめて判定できます。

よくある質問

Q. どの薬が対象か、どうやって見分けますか？
レシートの「セルフメディケーション税制対象」「★」などの表示が目印です。パッケージに共通識別マークが付いている商品もあります。かぜ薬・胃腸薬・湿布など、身近な市販薬の多くが対象になっています。

Q. 健康診断を受けていない年は使えませんか？
使えません。「一定の取組」はこの制度の適用条件です。ただし予防接種やがん検診でも条件を満たせるので、あきらめる前に1年をふり返ってみてくださいね。

Q. 家族の分の市販薬も合計できますか？
はい。生計を一にするご家族の対象医薬品購入額を合わせられます。「一定の取組」は申告するご本人が受けていればOKです。

まとめ

市販薬派の方の節税は、レシートの★さがしから。なお、シミュレーターの結果はあくまで概算です。実際の申告では対象医薬品や所得状況等により結果が異なる場合があります。個別のご判断は国税庁の案内、税務署、税理士等にご確認ください。くわしくは免責事項もご覧ください。

病院代がかさんだ年は、医療費控除シミュレーターの使い方もあわせてどうぞ。

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こんにちは、FPの詠子（えいこ）です。今日の教室は、医療費控除シミュレーターの使い方。手もとに源泉徴収票を1枚ご用意いただければ、還付額の目安がその場でわかりますよ。

「今年は医療費がけっこうかさんだなあ……」という年は、確定申告で医療費控除を使うと、納めた所得税の一部が戻ってきたり、翌年度の住民税が軽くなったりすることがあります。

でも、「自分の場合、実際いくら戻るの？」がわからないと、申告する気力もわいてきませんよね。そんなときのための医療費控除シミュレーターです。このページでは、4つの入力欄それぞれに「なにを・どこから」入れるのかを、実際の画面と同じ順番でご案内します。

まずは触ってみましょう

実際の画面を見ながらのほうが分かりやすい方は、先にシミュレーターを開いておくと読み進めやすいですよ。

医療費控除シミュレーターを開く →

知っておきたい基本
医療費控除そのものの仕組みを先に知りたい方は、医療費控除とは？基本の仕組みをご覧ください。分からない用語が出てきたら、医療費控除の用語集もあわせてどうぞ。

このシミュレーターでわかること

• 医療費控除額（所得から差し引ける金額）の目安
• 所得税の概算還付額（戻ってくる税金の目安）
• 翌年度の住民税の概算軽減額
• 申告するメリットがどのくらいあるかのかんたん判定

使う前に用意するものは3つ

• ☐ 1. 前年の源泉徴収票（「給与所得控除後の金額」の欄を使います。給与明細の「額面収入」ではない点に注意です）
• ☐ 2. 1年間（1月1日〜12月31日）に支払った医療費の合計額（医療費通知やレシート、家計簿など）
• ☐ 3. 保険金などで補てんされた金額（入院給付金、高額療養費など。なければ0円でOKです）

※プリントアウトして、チェックしながらお使いください。

使い方：入力は4ステップ

シミュレーターの画面と同じ順番でご案内します。下の枠は入力欄の見本です。実際の画面を見ながら読み進めてくださいね。

4つの欄が埋まったら、「概算メリットを計算する」ボタンを押すだけです。

結果の見方

• 申告メリット判定：申告する価値がどのくらいあるかの目安です
• 医療費控除額：所得から差し引ける金額です。「戻ってくる金額」そのものではない点にご注意ください
• 所得税の概算還付額：医療費控除額 × ④で選んだ所得税率で概算した、戻ってくる税金の目安です
• 住民税の概算軽減額：医療費控除額 × 10% で概算した、翌年度の住民税が軽くなる目安です
• 計算の内訳：正味医療費（②−③）から差引基準額（原則10万円）を引いて控除額を出す流れが確認できます

「原則10万円」ってなに？
医療費控除は、正味医療費のうち10万円を超えた部分が対象です。ただし、総所得金額等が200万円未満の方は「総所得金額等の5%」が基準になるため、医療費が10万円未満でも控除できる場合があります。シミュレーターはこの判定も自動で行います。なお、医療費控除額の上限は200万円です。

よくある質問

Q. 医療費が10万円に届いていません。使えませんか？
総所得金額等が200万円未満なら、基準は「所得の5%」になります。たとえば総所得150万円なら、7万5千円を超えた分が対象です。あきらめる前に、シミュレーターで確認してみてくださいね。

Q. 家族の医療費もまとめられますか？
はい。生計を一にする配偶者やご親族の分を合算できます。一般に、ご家族の中で所得税率が高い方がまとめて申告すると有利です。

Q. 年末調整でできますか？
できません。医療費控除は確定申告が必要です。会社員の方でも、還付申告なら翌年1月から提出できます。

まとめ

医療費がかさんだ年は、まず概算を知ることから。なお、シミュレーターの結果はあくまで概算です。実際の還付額・税額軽減額は、所得控除・税額控除・復興特別所得税・住民税の各自治体の取扱い等により異なる場合があります。個別のご判断は国税庁の案内、税務署、税理士等にご確認ください。くわしくは免責事項もご覧ください。

市販薬の購入が多い方は、医療費控除と併用できない「セルフメディケーション税制」という選択肢もあります。次回の教室でご案内しますね。

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